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[来源:新华社] [编辑:王本峰][校对:周艳] 时间:2017-12-17 00:42:11

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   6月13日晚间,证监会主板发审委会议结果显示,南京健友生化制药股份有限公司等5家公司首发过会,只有浙江绩丰岩土技术股份有限公司(简称“绩丰岩土”)这1家公司首发未通过。据悉,绩丰岩土的上市保荐机构(主承销商)为国海证券,保荐代表人为吕佳、覃辉。

  招股书显示,绩丰岩土拟在深交所公开发行7336.41万股新股,计划募集资金3.2亿元,用于补充工程施工项目运营资金、研发设计中心升级改造和地基与基础工程设备升级改造。

  发审委会议对绩丰岩土提出询问的主要问题为:

  1、请发行人代表结合报告期各期营业收入和各期末应收账款变化情况进一步说明,是否存在放松信用政策增加收入的情形。与合同签署、应收账款等相关内控制度的制定及执行情况。结合应收账款的逾期、涉诉和期后回款情况进一步说明,应收账款的回款是否存在风险,坏账准备计提是否充分。报告期各期经营活动产生的现金流净额均低于当年净利润的原因。上述情形对发行人持续盈利能力是否构成了重大不利影响。请保荐代表人发表核查意见。

  2、请发行人代表进一步说明,报告期内,发行人员工平均薪酬呈现下降趋势的原因,是否存在压低薪酬支出调节利润的情形。请保荐代表人发表核查意见。

  3、请发行人代表进一步说明,关联方资金往来的具体流向及用途,借款合同的签订,履行的审批程序。未计算资金占用费的依据及其合理性。发行人是否存在体外循环虚构采购、销售的情况。报告期内是否还存在其他关联方资金往来的情形,发行人关于资金管理、关联交易、防止关联资金占用的内控制度的建立及有效执行情况。请保荐代表人发表核查意见。

  4、请发行人代表进一步说明:(1)发行人同主要客户的交易是否有长期的协议约定,是否存在客户流失风险,是否具有可持续的风险;(2)发行人业绩是否存在下滑趋势或风险。主要客户营销方式是否存在重大变化,所处的行业地位和行业经营环境是否已经或者将要发生重大变化,是否对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响。相关信息和风险是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

  5、请发行人代表结合发行人报告期内工程和租赁两大业务的毛利及占比变动趋势进一步说明:(1)自有资产租赁和融资资产租赁在资产构成、收入和毛利等方面的占比情况,对发行人租赁业务的资产完整性和独立性是否构成实质性影响。未来业务发展方向。行业分类的依据及其合理性,关于业务模式的说明是否真实、准确;(2)发行人两大业务毛利率波动较大且波动趋势存在差异的原因及其合理性、可持续性;(3)发行人的主营业务和经营模式是否发生重大变化,对本次发行是否构成重大不利影响,相关信息和风险是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

  国海证券最近遭遇业务寒冬,绩丰岩土的上市路夭折,更是让国海证券“雪上加霜”。

  5月19日下午,证监会宣布,暂停国海证券资管产品备案1年、暂停新开证券账户1年(经纪业务)、暂不受理债券承销业务1年,同时处理了“萝卜章”事件相关责任人。资管、经纪、投行三大业务同时被罚,堪称历年来业内“最重罚单”。分析人士认为,此次处罚一是涉及业务广,三大业务同时被罚;二是暂停时间长,均暂停一年,这将在很大程度上影响国海证券的业绩。

  而国海证券最新披露的数据显示5月份营业收入和净利润均下滑。今年5月份,国海证券营业收入1.21亿元,净利润1665.67万元;分别环比下滑26%、60%;分别同比下滑45%、81%。

  6月13日晚间,国海证券员工悲喜交加,尽管保荐企业铩羽而归,公司入选了员工持股试点名单。国海证券公告称,6月12日公司收到广西壮族自治区国资委关于国企混改的通知,公司入选员工持股试点名单。要求试点企业要根据政策要求,抓紧制定试点方案,按照规定程序备案后,尽快组织实施。国海证券对此表示,开展员工持股有利于进一步改善公司治理水平,促进公司长期稳定健康发展。